Как заполнить раздел 1 расчета 6-НДФЛ при увольнении в декабре работников обособленного подразделения?
Доброго времени суток!
В обособленном подразделении у нас числилось 2 человека. Они уволились 29 декабря 2017г. оба. Налог мы заплатили 09.01.2018г.
Сейчас при заполнении 6НДФЛ за 1 кв. 2018г. я в разделе 1 в строках 020, 030, 040, 060 проставляю 0, а в строке 070 ставлю сумму перечисленного 09.01.2018 НДФЛ ?
В обособленном подразделении у нас числилось 2 человека. Они уволились 29 декабря 2017г. оба. Налог мы заплатили 09.01.2018г.
Сейчас при заполнении 6НДФЛ за 1 кв. 2018г. я в разделе 1 в строках 020, 030, 040, 060 проставляю 0, а в строке 070 ставлю сумму перечисленного 09.01.2018 НДФЛ ?
Comments
-
Здравствуйте!
Фактическая уплата налога в 6-НДФЛ не отражается.
В строке 070 указывается сумма удержанного в налоговом периоде НДФЛ.
Согласно пункту 4 статьи 226 НК НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода. Если с увольняющимися работниками полный расчет был произведен 29.12.17, то и НДФЛ удержан 29.12.17. Этот налог следовало отразить в строке 070 формы 6-НДФЛ за 2017 год.
Не отразили? тогда подавайте уточненку за 2017 год, а заодно отразите эту операцию в Разделе 2. Тогда отчетность по обособке за 2018 год подавать не нужно.
Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Nataly S, удержан налог 29.12.2017, но оплачен уже в текущем году. В налоговой мне сказали, что если я указываю оплату НДФЛ в январе 2018 году, то эти операции нужно отразить в 1 квартале 2018. А если я укажу оплату 29.12.2017, как и дату удержания, то тогда мне начислят штраф за несвоевременно оплаченный НДФЛ
-
Отражение блока
29.12.17
29.12.17
09.01.18
в отчетности за 2017 год не является нарушением Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ и не может повлечь за собой привлечение к ответственности. -
Nataly S, спасибо большое за помощь, тогда отправляю корректировку за 4 квартал
